転売・せどりビジネスで落とせる経費一覧!抑えるべき節税知識をどうぞ!

節税

どーも皆さんこんにちは。節税対策ブロガーのキック(@kikumer)です。

確定申告がいよいよ始まりますね。準備のほどはいかがですか。

今回はせどりで稼いでいるあなたが、確定申告で落とせる経費についてお話します!

えっ? その支払いも経費になるの? これは知らなかったなと、ついつい目を疑ってしまうようなことも書いていますが(笑)

「経費を制するものが、節税を制す!」と言っても言い過ぎではないぐらい、経費の計算って重要なんです!

今まできちんと経費について学んでこなかった・・・

オーケーす! 過去は過去! 今からこの記事を読めば、あなたも経費マスターの仲間入り(笑)

落とせる経費を学んで、正しく効果的な節税しましょう!

 

【メモ必須】転売ビジネスで落とせる経費21選!

さっそく本題に入ります!  転売ビジネスで落とせる経費は、どういうものがあるのでしょうか。具体的に説明していきますね。

経費項目内容必要な書類等
売上原価仕入代金。ただし、今年中の仕入金額がそのまま経費にならない点に注意!払った時の領収書、レシート、クレジットカードの明細、銀行口座の振込履歴
給料賃金従業員を雇って給料を払った場合銀行口座の振込履歴、給与明細
外注工賃商品の梱包、発送などを外注した場合に払った金額銀行口座の支払履歴、給与明細
地代家賃商品を保管するために借りた倉庫代・月極駐車場代・事務所費銀行口座の支払履歴
利子割引料自動車ローン・住宅ローン・事業用資金の返済利息(仕事の部分のみ経費になります)銀行口座の支払履歴
租税公課自動車税・固定資産税・事業税・消費税払った時の領収書、レシート、支払い明細、銀行口座の支払履歴
荷造運賃商品を発送するのに使った段ボール・ガムテープ・気泡シート・発送運賃など払った時の領収書、レシート、支払い明細、銀行口座の支払履歴、クレジットカードの明細
水道光熱費電気代・水道代・ガス代(仕事に使った部分のみ経費になります)払った時の領収書、レシート、支払い明細、銀行口座の支払履歴、クレジットカードの明細
旅費交通費仕入れ先、打ち合わせ先までの交通費(電車、バス、飛行機、タクシー)領収書、レシート、クレジットカードの利用明細、銀行口座の支払履歴
通信費インターネット・スマホ・ポケットwifi(仕事に使った部分のみ経費になります)口座引き落としの履歴、領収書
広告宣伝費インターネット広告・チラシ・ポスター・ダイレクトーメールなど銀行口座の支払明細
接待交際費取引先の接待領収書、レシート
修繕費仕事場として使っている自宅スペースの修理・車の修理・パソコン、iPhoneなど機械の修理領収書、銀行口座の支払履歴
消耗品費文房具など細かな雑費領収書、レシート
ガソリン代仕入に行くとき、打ち合わせに行くとき、車を使って移動した場合領収書、レシート、クレジットカードの明細
振込手数料銀行口座から支払いをした場合の手数料銀行口座の支払履歴
販売手数料商品が売れた場合に引かれた手数料利用しているプラットフォームの売上明細
研修費セミナー、オンラインサロンの参加費用支払い明細、クレジットカードの明細、銀行口座の支払履歴
書籍代勉強のために買った本・雑誌・電子書籍・アプリ代金領収書、レシート、クレジットカードの明細、支払い明細
会議費打ち合わせ時の飲食費・コワーキングスペースの使用料領収書、レシート、クレジットカードの明細
ツール代商品サーチ、業務効率化ツール領収書、レシート、クレジットカードの明細、銀行口座の支払い明細

とりあえずざっとこの表だけ見てもらえれば大丈夫です!(笑)

転売・せどらーが経費として落とせるものを一覧で並べておきました!

1つ1つ詳しく知りたい人はここからも見ていきましょう!

 

売上原価

せどらーの方の経費としておそらく真っ先に思い浮かぶであろう仕入にかかる費用のこと。

例えば本を転売するとき、100円で仕入れたものを500円で売る!となったとき、売り上げは500円で、経費が100円というわけです。

ただし、ここで1つ注意点が必要!

確定申告をする年分に仕入れた費用がそのまま経費になる訳ではないんです・・・

キック
え? なんで? 

 

売れた物の中には、今年仕入れた物もあれば、前年の在庫もありますね(今年からせどりを始めたって方は、前年の在庫がないのでスルーしてください)。

売れた商品の元はなに?と考えると、前年の在庫と今年仕入れた商品って考えることができます。

では、前年の在庫商品と今年仕入れた商品の金額を合計すれば、原価が計算できる! って訳でもないんです・・・

もう一つ計算しなければいけないことがあるんですね・・・

12/31時点で残っている在庫を考えないといけない!

ということです。

整理すると、売れた商品に対する仕入原価は、前年の在庫】+【今年仕入れた商品】ー【年末に残っている在庫】=売上原価と言えます!

売れなかった在庫は、今年の経費にはならないんです・・・

実際の青色申告決算書を見てみましょう(白色申告者の収支内訳書でも、計算方法は同じです)。国税庁には珍しく、先ほど説明した計算方法を最初から書いてくれてるんですよね。

キック
ただ、書いてある言葉が難しくて分からんすね・・・。なので一応噛み砕いて解説しときます!

 

キック解説
  • 期首商品棚卸高・・・前年に残っている在庫商品の金額
  • 仕入金額・・・本年に仕入れた商品の金額
  • 期末商品棚卸高・・・本年12/31時点で残っている商品の金額

 

なんでこんな計算するの? と思いましたか。僕は思いました。そして調べました。

理由は、費用収益対応の原則という、これまた難しい原則が原因なんです・・・

キック
ほんまやめてほしいわ・・・すぐむつかしくするねん税金・・・ウキーーー!!

 

費用収益対応の原則とは・・?

売上に貢献した費用のみ、その年の費用として認めますよという原則。

年末の時点で売れていない商品は、売上に貢献できていないということで、本年分の経費からは外されてしまいます。

 

なんで面倒な計算をするのか納得していただけたでしょうか。

仕入れた金額全てが経費になる訳ではない、と覚えていただければ嬉しいです。

ちょっとこの章はややこしかったですね汗

次行きましょう!

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

給料賃金

従業員を雇った場合、仕事を手伝ってもらった場合に払うお給料は、経費になります。

ただし、妻・夫・子供など親族へ払う給料は、給料賃金として経費になりません。

親族への給与は、白色申告者であれば専従者控除、青色申告者で届出を提出している方は青色専従者給与として引くことができます。

キック
親族への給料は、ついつい経費にしがちなので、気をつけるべし!

ここで、給料を払ったときに注意しないといけないのが源泉徴収です。

源泉徴収は、税務調査で突っ込まれることも多いと聞きますので、給料を払った場合は「源泉徴収をする」と覚えておきましょう!

キック
まあ、せどらーで従業員雇うって人はそこまで多くないので大丈夫ですが、家族に手伝ってもらっていて、どうしても給料を出してそれを経費にしたい!って人はひとまず専従者登録をして、青色申告も合わせてしておくことをお勧めします!

 

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 銀行口座の振込履歴
  • 給与明細

 

外注工賃

給料を払うという”雇用”とは別に、外注という作業もあります。

作業を外部業者に委託した場合、外注費として経費になります。

キック
AmazonのFBAサービスも外注費になります。

従業員を雇った場合の給料と似ている部分が多いですが、外注の場合は源泉徴収が必要ないところが給料の場合と違います。

こっちはおそらく使っている人は多いでしょう!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 銀行口座の振込履歴
  • 給与明細

 

減価償却費

10万円以上の機械・設備を買った場合は、減価償却費の計算をすることになります。

一般的には仕入れたものを運ぶための車、保管場所になる家、管理するPCなどが対象になります。

 

減価償却とは
家、車、パソコンって、日が経つにつれ価値が下がってきます。
その、下がった価値の分を計算して費用にしましょうって考え方です。

 

個人事業主の方は、「定額法」で減価償却を計算することになります※申請書を出すと、「定率法」での計算もできます。

定額法は、買った代金を毎年同じ金額で経費にする計算方法です。

減価償却の計算方法(定額法)

買った金額 ✖︎ 償却率※ ✖︎ 仕事に使った期間(月数) ✖︎ 仕事で使用している割合

《※償却率の求め方》
買ったものの耐用年数を調べる(耐用年数表) → 耐用年数から償却率を調べる(償却率表

例を見る

 

キック
「減価償却の計算を制するものは経費計算を制す」ということわざがあるぐらい(笑)難しいところなので、節税ちゃんとしたい人はしっかり理解しましょう!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 購入した領収書や見積書
  • 減価償却計算方法を記入する用紙(税務署でもらえる)

 

利子割引料

  • 仕入や移動で車を使っている場合の自動車ローン
  • 自宅に商品を置いているなど自宅の一部が作業場になっている場合は住宅ローン
  • 銀行から借り入れしている事業用資金

返済利息は経費になります。

ここで、注意点が3つあります!

 

利子割引料の注意点は3つ!
  • 元本の返済は、経費にならない!
  • 仕事とプライベート両方で使っている場合は、仕事で使っている部分のみ経費に!(%で割る)
  • 住宅ローン控除を受けていると、経費にした自宅の部分は住宅ローン控除を受けれなくなる!

 

キック
注意点ありすぎや・・・

 

経費で落とせる落とせないは、区分が難しいところなのでしっかり理解しましょう!

 

必要な書類
  • 銀行口座の支払履歴

 

租税公果

  • 固定資産税
  • 自動車税
  • 事業税
  • 消費税
消費税の経費について

消費税は、消費税の課税事業者として消費税の申告している方が対象です。さらに経費として落とせる消費税は、その年分に払った消費税です。

例えば、平成30年分の消費税は平成31年になってから申告して払うので、平成31年分の経費として申告することができます。平成30年分の経費にはならない点に注意です。

 

自宅を仕事場にされている方は、仕事場スペース分の固定資産税を経費にすることができます。

ただし、次の税金は経費にならないので注意しましょう!

経費にならない税金
  • 所得税
  • 住民税
  • 延滞税
  • 加算税
  • 罰金

 

ここで、国民健康保険・国民年金・介護保険など社会保険の支払いは、経費ではなく社会保険料控除で引くことになります。

キック
取られている税金が経費になる! しっかり経費にしないと損しまくりやん!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • 支払い明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

荷造運賃

商品の発送にかかった、段ボール・ガムテープ・気泡シート・発送運賃などが経費になります。

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴
  • 支払い明細

 

水道光熱費

  • 電気代
  • 水道代
  • ガス代

が経費になります。

注意するところは、家の水道光熱費は経費にならないところです。

仕事場が家と別になっていて請求が家と仕事場で別々にくる場合は問題ありませんが、まとめて請求がきている場合は、家と仕事の分を分けないといけません。

キック
経費にできるのは、あくまで仕事の分だけってことですね!まあ、当たり前なんですがw

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

旅費交通費

仕入先、打ち合わせ先までの

  • 電車代
  • バス代
  • タクシー代
  • 飛行機代

が経費になります。

キック
プライベートの旅行を経費に入れたら、税務署にボコられるからね!

さらに、セミナーなど宿泊が必要な研修に参加する場合は、宿泊代も経費として落とせます。

売上アップの勉強も必要ですからね。

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細

 

通信費

仕事で使っている

  • インターネット料金
  • スマホ代
  • ポケットwifi料金
  • ホームページのサーバー、ドメイン代

が経費になります。

ただし、仕事で使っている部分だけが経費になるので、プライベートと仕事両方で使っている場合は、仕事とプライベートで分けましょう!

キック
ゲームアプリの課金を経費にしちゃあかんやろ!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 口座引き落としの履歴
  • 領収書

 

広告宣伝費

事業の周知、認知拡大のために払っている

  • インターネット広告
  • チラシ
  • ポスター
  • ダイレクトメール

などが経費になります。

まあここまでの規模感でやる転売ヤーは往往にして法人化してるので、これを個人の経費で落とす人は少ないと思いますがw

キック
スポンサー代も広告宣伝費として、経費になるよん!

 

必要な書類
  • 銀行口座の振り込み履歴等

 

接待交際費

仕事上おつきあいのある取引先との

  • 飲み会代
  • 接待ゴルフ代
  • 冠婚葬祭

などを経費にすることができます。

ただし、仕事と関係ないプライベートでの支払いは、経費にすることができません。

キック
友達との飲み代とかは、経費にしちゃあかんで!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細

 

損害保険料

  • 自賠責
  • 任意保険
  • 自宅の損害保険
  • 借りている事務所の損害保険

などが経費になります。

車の自賠責・任意保険、自宅を仕事場にされている方の損害保険は、仕事とプライベートに分けて仕事の部分のみ経費にしましょう!

キック
せどらーの方は、自宅を作業場として使っている方も多いので、自宅にかかる保険は要チェックや!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

修繕費

仕事用の

  • 機械
  • 自動車
  • 建物

などの修理に払った費用が経費になります。仕事用の車の車検代も経費として落とせます。

キック
家の中で保管場所になってる部屋の修繕費は経費になるよ!それ以外はならないよ!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

消耗品

  • 1年経たずに使えなくなった
  • 買った金額が10万円未満

の道具・備品・機械・設備などが経費になります。

ただし、10万円を超える機械・設備などは、減価償却費の計算対象になるので、消耗品に含めることはできないんだなこれが・・・

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

ガソリン代:車両燃料費

仕入先、打ち合わせ先まで車で移動した時のガソリン代が、経費になります。

ただ、これももちろんプライベートでも使う車であれば”事業費割合”を計算する必要があります!

もはや感覚値ですが、だいたい半分であればガソリン代、駐車場代、タイヤやオイル交換代にすべて50%かけて経費で落としましょう!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細

 

振込手数料

仕入代金、外注費など銀行口座から振込をしたとき支払った手数料は、経費になります。

キック
プライベートでの振込の手数料を経費にしちゃだめだよん!

 

必要な書類
  • 銀行口座の振込履歴

 

販売手数料

Amazon、メルカリ、ヤフー、楽天、e-bayなどなど、商品が売れた場合に手数料が引かれます。引かれる手数料が経費になります。

キック
ここで少し話がそれますが、売上を計算する時の注意点を一つ!

 

銀行に振り込まれる金額は、販売手数料を引かれた後の金額ですが、銀行に振り込まれた金額を売上として計算してはいけません。

手数料を引かれる前の純粋に売れた金額を売上として計算し、売手数料を経費として計算するというやり方が厳密には正しいんです!

例)メルカリの年間売上額は100万、販売手数料は10万、銀行口座への振込金額が90万円だった場合

売上として計上する金額・・・100万
販売手数料の経費として計上する金額・・・10万円
売上金額にはならない銀行口座への振込額・・・90万円

間違いやすいところなので要チェック!

 

必要な書類
  • 利用しているプラットフォームの売上明細

 

研修費

  • 売上アップのためにセミナーに行った
  • オンラインサロンに入った
  • コンサルを受けた

事業の勉強に使ったお金は、経費になります。

キック
自己投資は必要!になるってことやね!この他にも勉強のために買った本代なんかも経費でOKだよ!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

書籍代

  • 電子書籍代
  • 雑誌代
  • 本代
  • アプリ代
  • 新聞代

などが経費になります。

キック
もちろん仕事と関係のない本・雑誌・マンガなどは、経費に入れたらあかんよー!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細

 

会議費

打ち合わせ・会議の時の弁当、飲み物代、コワーキングスペースの利用代が経費になります。

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細

 

ツール代

効率よく商品を探すためのツール、業務効率をよくするためのツールなど、仕入・販売の業務に役立てるため買ったツールは経費になります。

キック
今はいいツールいっぱいあるからね! 時間を無駄にしてると損だよね!

 

必要な書類(次のうちどれかでいいよ!)
  • 払った時の領収書
  • レシート
  • クレジットカードの明細
  • 銀行口座の振込履歴

 

領収書、レシートはきちんと保管

「お金を払ったから経費になる」という考えは間違っています。払った証拠である、領収書・レシートをきちんと保管していないとダメ!

領収書・レシートは、帳簿と一緒に7年間保管しておくべし!

税務署から何か聞かれた時に見せれるようにしておくことが大事です!

そして、

キック
何のために使ったか、きちんと説明できるように理論武装することが1番大事!

 

これらをちゃんとしておかないと、あとで追徴税、要するに罰金を何十万、何百万って取られちゃうかもだから注意が必要だよ!

 

領収書・レシートがない場合

銀行・クレジットカードの支払いは、通帳・Web明細の履歴をしっかり保管しておこう!

んで、suicaなどを使用して履歴が何もない場合は、「出金伝票」をきちんと作成し、支払った履歴を残すこと!

キック
支払った記録はきちんと残しておかないと、経費として落とせなくなるよん!

 

青色申告について

せどらーの方は、青色申請書を出せば青色申告者になれます。

青色申告のメリット
  • 10万円 or 65万円の特別控除を受けれる
  • 届出を出すことによって、親族への給与(専従者給与)が認められる

 

キック
青色のメリットを一つ一つ見ていこう!

 

青色申告特別控除

10万円 or 65万円の控除を受けることができます。じゃあ、10万円控除と65万円控除の違いはどこ?ってところを説明しますね。

65万円控除を受けることができる条件
  1. 確定申告期限内に申告書を提出していること
  2. 貸借対照表も併せて提出していること
  3. しっかり帳簿をつけて、領収書などの証拠書類を保管していること

 

10万円控除と65万円控除の1番の違いは、②の貸借対照表を作成して提出することです。貸借対照表は、↓の様式です。青色決算書の4枚目についている様式です。

ただ①と③の条件は、10万円控除でも必要な条件。

せどらーの方の収益は、事業所得に該当して、収入 ー 経費 で計算されることになりますが収入 ー 経費が赤字の場合は、青色申告特別控除は適用できません。

あくまで、収入 ー 経費の金額が黒字の場合に適用できる控除になります。

詳しくは下記記事を読んでください!

キック
65万控除、受けたいやなぁ・・・

 

青色申告10万円控除のメリットは?フリーランスは全員やらなきゃ損!

 

専従者給与

青色専従者給与に関する届出を提出すると、親族への給与が認められ経費として引くことができます!

ただし、専従者の条件として

  • 副業でなく専業
  • 1年のうち6ヶ月以上業務に従事している

などの条件もあるので、届出を出したからといって直ちに給与が認められるわけじゃない点には要注意!

キック
親族への給与が経費になるならないは、税金計算において大違い!

 

確定申告の方法

せどらーのあなたが、確定申告をする場合に必要な書類提出する時期確定申告の方法を説明します。

 

確定申告書の作成手順

確定申告の作成手順は

青色決算書 or 収支内訳書を作成 → 確定申告書を作成

になります。

  • 青色申告者・・・青色決算書(一般用)
  • 白色申告者・・・収支内訳書(一般用)

まずは、収入・経費をきちんとまとめ、事業所得を計算するところから始まります。

まとめ方は、申告する年の1月1日〜12月31日まで1年間の売上・経費を集計します。

キック
所得税って名前のとおり、所得がいくらか分からないと税金計算できないから・・・。所得をきちんと計算するところがスタートやね!

 

必要な書類

事業所得の計算をするには、収入・経費の金額が分かる帳簿・メモ・銀行口座の履歴・領収書・レシートを準備しよう。

あとは、印鑑(シャチハタでもOK)です。

領収書などは確定申告書と同時に出す必要はありません。きちんと保管しておくこと!

キック
税務の世界は、証拠が何より大事やん!

 

確定申告書を提出する時期

毎年2月16日〜3月15日までの期間に提出することになっています(その日が土日だと、後ろにずれます)

キック
申告書を出すだけじゃなく、きちんと税金も払わないとダメ! 口座振替(引き落とし)という方法もあるよ。希望する場合は税務署に聞いてみよう!

 

手続きが面倒という方は会計ソフトの使用もオススメ!

以上、説明した経費、事務手続きを経て確定申告をしていくことが必要なのですが、やはり面倒くさい!!やってられるか!!税金とか会計とか大っ嫌い!!!

という方もたくさんいらっしゃいます。

そういう人はまずオススメなのはクラウド会計ソフトです。

税理士よりも安価で、かつ計算や帳簿の作成、申告書の作成から提出までを半自動でしてくれます。

面倒な作業があまり好きじゃない!という人や会計が嫌いな人はぜひ参考にしてみてください!

 

\おすすめ会計ソフト一覧!/

期限が過ぎてからの確定申告!

確定申告の期限は3月15日までですが、それに間に合わなかったから申告はできない!!

というわけではありません。

むしろ間に合わなかったのであれば一刻も早く申告をしておくことをお勧めします。

期限後でも確定申告ができる人、その場合のデメリットややり方などの詳しい解説もしているので合わせてどうぞ!

まとめ

せどらーの方の経費として落とせるもの&確定申告の方法についてまとめました。

「とりあえず確定申告書を出しておくか」という甘い考えでなく、経費をしっかり計算することで税金を少なくすることができます。

確定申告、税金は面倒なことが多いです。

ただし、面倒だと思い税金を学んでいないと、一生高い税金を払わされることになります。もう確定申告は迫っています。

しっかりと本記事を読んで落とせる経費を知り、税金に悩まない生活をお送りください!